La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) monitorea de manera habitual las operaciones bancarias y los pagos efectuados mediante billeteras digitales con el objetivo de detectar posibles evasiones impositivas y asegurar la legalidad de las transacciones. No obstante, existe una plataforma de este tipo que queda excluida de la supervisión del ente recaudador. Paralelamente, ARCA comunicó modificaciones en el mecanismo de reporte de operaciones. De este modo, se incrementó el volumen de transacciones que las entidades bancarias y las billeteras digitales están obligadas a declarar cuando se superan los montos límite establecidos para las transferencias.
ARCA: modificaciones en el sistema de reporte de operaciones
Como consecuencia de las nuevas disposiciones, los bancos y billeteras disponen de parámetros más definidos sobre qué movimientos deben ser informados. Por esta razón, se aconseja mantener la documentación de respaldo, que acredite que las operaciones son legales, como recibos y los fundamentos de los mismos.
En virtud de la nueva normativa, los umbrales de transferencia por los cuales ARCA puede iniciar una investigación a un contribuyente son $50.000.000 para personas humanas, y $30.000.000 para empresas, ya sea en un lapso determinado o como saldo mensual final. En este último escenario, también se considerarán los montos positivos y negativos.
PayPal, la billetera que escapa al control de ARCA
La plataforma digital originaria de Estados Unidos, PayPal, se encuentra entre las pocas entidades que ARCA no puede fiscalizar directamente. Esto se debe a que no posee sede en Argentina ni mantiene acuerdos de intercambio de datos con el organismo. Sin embargo, es importante destacar que si se realiza una transferencia desde esta billetera hacia una local, la agencia podrá rastrear la operación.